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Unternehmensplanung, Budgetierung |
Selbst wenn niemand in die Zukunft sehen kann, ist das Festlegen von Zielen und das Ausarbeiten von Strategien im Rahmen eines Planungsprozesses in einem immer dynamischer und komplexer werdenden Umfeld für fast jedes Unternehmen unerlässlich. Nur wer sich für die Zukunft eine sinnvolle „Leitlinie" schafft, ist in der Lage, Auswirkungen bestimmter betrieblicher Maßnahmen zu erkennen, sowie Abweichungen zu analysieren und Anpassungsmaßnahmen rechtzeitig einzuleiten.
Die operativen Unternehmensziele werden im Rahmen der Budgetierung auf die entsprechenden Organisationseinheiten herunter gebrochen und damit für alle Mitarbeiter plan- und kontrollierbarer. Liquiditätsengpässe in der Zukunft werden rechtzeitig erkannt und Gegenmaßnahmen können eingeleitet werden. Die oftmals als „notwendiges Übel" empfundene Buchhaltung kann so in Verbindung mit einer Unternehmensplanung zu einem zentralen Instrument der Unternehmenssteuerung ausgebaut werden. Im Rahmen eines Soll-Ist Vergleiches werden Abweichungen ermittelt und analysiert, und im Anschluss in Form eines Berichtswesens aussagekräftig dargestellt.
Weitere Anlässe für die Erstellung einer Unternehmensplanung können sein:
- Existenzgründungen
- Sanierungen
- Spezielle Fragestellungen (z.B. Finanzierungs- bzw. Investitions- und Anlageentscheidungen)
- Verbesserung des Ratings durch Vorlage einer qualifizierten Unternehmensplanung mit den Bereichen Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Liquiditätsplanung
- Vorbereitung einer Due Dilligence im Rahmen von Unternehmenskäufen, Beteiligungen, etc.
Je nach Zielsetzung können folgende Planungszeiträume sinnvoll sein:
- Kurzfristige Planung (1-2 Jahre)
- Mittelfristige Planung (2-4 Jahre)
- Langfristige Planung (> 5 Jahre)
Die Planung kann, je nach Fragestellung, unterschiedlich aufgebaut bzw. strukturiert sein:
- Planung einzelner Bereiche (z.B. Sparten, Profit Center) oder Produkte/Dienstleistungen oder auch einzelner Projekte
- Investitions- oder Finanzplanung, Liquiditätsplanung
- Planung einzelner Gesellschaften und/oder auch auf Konzernebene
Der Detaillierungsgrad der Planung kann je nach Fragstellung variieren:
- Hoher Detaillierungsgrad (Planung sämtlicher Umsätze und Kosten bis auf Kontenebene)
- Niedrigerer Detaillierungsgrad (Zusammenfassung bestimmter Umsatz- und Kostenarten)
Der Auswertungsumfang und das Auswertungsformat können je nach Zielsetzung individuell gestaltet werden:
- Individuelle Planungsformate möglich (je nach Informationsbedarf), z.B. Umsatz- und Deckungsbeitragsplanung
- Plan-Bilanz, Plan-GuV, Plan Cash Flow Rechnungen
- Darstellung/Simulation verschiedener Planungsszenarien
Sie bestimmen den Leistungsumfang:
Umfassende Erstellung der Planrechnungen durch uns. Wir übernehmen den gesamten Planungsprozess:
- Analyse aktuelle Situation
- Datenerarbeitung mit Geschäftsleitung und verantwortlichen Mitarbeitern (Top-Down und/oder Bottom-up)
- Ausarbeitung und Kommunikation von Korrekturwünschen
- Erstellung der vereinbarten Auswertungen in Form eines Budgetberichts
- Ausführliche Dokumentation und Erläuterung der Planungsannahmen und des Planungsprozesses
- Präsentation der Planrechnung
Coaching beim Planungsprozess
Möchten Sie ein eigenes Controllingkonzept installieren oder ein bestehendes verbessern, erarbeiten wir mit Ihnen die notwendigen Anforderungen, legen die relevanten Maßnahmen fest und unterstützen Sie bei der Umsetzung:
- Basierend auf Ihren Branchenkenntnissen unterstützen wir den Planungsprozess durch unser Prozess-Know-how und unsere Planungsmethodik vor Ort
- Wir helfen Ihnen, den Planungsprozess effizient zu strukturieren und erarbeiten mit Ihnen die für Ihre Bedürfnisse beste und sinnvollste Darstellungsform
- Wir unterstützen Sie auch gerne bei der Weiterentwicklung einer bereits vorhandenen Planung
- Wir übernehmen die Schulung von Mitarbeitern (Know-how Transfer)
- Wir coachen Ihre Planungsprojekte in mehreren Stufen bis die verantwortlichen Mitarbeiter die Prozesse selbständig entwickeln und durchführen können
Feedback bzw. Review von Planrechnungen
- Fachkundiges schriftliches Feedback in überschaubarer Form zu Ihrer Planung
- Prüfung von Planungen
Wir arbeiten mit unterschiedlichen Planungstools, die je nach Aufgabenstellung von uns eingesetzt werden:
- Excel Modelle als kostengünstige, flexible Alternative
- Haufe Unternehmensplaner für kleinere Planungsmodelle
- DATEV Unternehmensplanung für Planungen mit hohem Detaillierungsgrad
- Professional Planner für Planungen mit hoher Individualität, Soll-Ist Vergleich mit Abweichungsanalyse sowie angegliedertem Berichtswesen
Präsentation und Kommunikation der Planungsauswertungen/-ergebnisse
Nach dem Motto: „Aus einer Zahl wird erst dann eine Information, wenn sie interpretiert wird", präsentieren wir Ihnen die Planung und besprechen die geplanten Daten und Ziele ausführlich, so dass alle Beteiligten sich mit dem „Produkt" identifizieren. Denn nur dann werden die gesetzten Ziele auch tatsächlich in der Praxis gelebt.
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